La Ley CARES proporcionó a la Administración de Pequeñas Empresas (SBA) varios programas e iniciativas para ayudar financieramente a las pequeñas empresas. Además de los programas tradicionales de financiación de la SBA, la Ley estableció varios nuevos programas temporales para abordar el brote de COVID-19. Uno de estos es el Paycheck Protection Program.
Paycheck Protection Program (PPP)
Este programa es para empresas que necesitan capital para cubrir el costo de retener empleados. El préstamo diseñado está diseñado para proporcionar un incentivo directo a las pequeñas empresas (que hayan estado en operación para el 15 de febrero de 2020) para mantener a sus trabajadores en la nómina. Incluye a individuos que operen como contratistas o negocios propietarios. La SBA condonará los préstamos si todos los empleados se mantienen en la nómina durante ocho (8) semanas y el dinero se usa para la nómina (75%) , alquiler, hipoteca, intereses o servicios públicos. Estas solicitudes se comenzaron a procesar el 3 de abril y estarán disponible hasta el 30 de junio de 2020. La empresa puede solicitar el préstamo a través de cualquier prestamista de la SBA existente.
Detalles del PPP
- Cantidad máxima del préstamo: 2.5 veces el costo total promedio de la nómina mensual durante los 12 meses anteriores a la fecha de inicio del préstamo, hasta $ 10 millones
- Interés: 1% fijo
- Duración: 2 años; sin multas por pago anticipado ni gastos
- Colateral: No se requiere
- Garantía personal: No se requiere
- Pago diferido: por seis meses incluyendo intereses
- Condonación: Disponible si se cumple con ciertos criterios.
Para qué puedo usar el préstamo
- Costos de nómina
- Costos relacionados con la continuación de los beneficios grupales de atención médica durante los períodos de baja por enfermedad, médica o familiar pagados, y primas de seguro
- Pagos de intereses sobre cualquier obligación hipotecaria (que no incluirá ningún pago anticipado del principal de una hipoteca)
- Renta (incluida la renta bajo un contrato de arrendamiento)
- Servicios públicos
- Intereses sobre cualquier otra obligación de deuda incurrida antes del 15 de febrero de 2020
- Refinanciación de un préstamo EIDL de la SBA realizado entre el 31 de enero de 2020 y el 3 de abril de 2020
Cómo se computan los costos mensuales de nómina
Se calcula sumando los costo de nómina incluidos menos las exclusiones.
Qué costos son elegibles para computar la nómina
- Compensación (salario, salario, comisión o compensación similar, pago de propina en efectivo, estipendio o equivalente)
- Pago por vacaciones, licencia parental, familiar, médica o por enfermedad
- Subsidio por despido o separación
- Pago requerido para las provisiones de atención médica grupal beneficios, incluida la parte del empleador de las primas de seguro
- Pago de cualquier beneficio de jubilación
- Pago de impuestos estatales o locales sobre la remuneración de los empleados
- Para un negocio propietario o contratista independiente: salarios, comisiones, ingresos o ganancias del trabajo por cuenta propia
Qué costos están excluidos del computo de la nómina
- Compensación de empleado / propietario de más de $ 100,000 en forma anual
- Compensación de propietario único o contratista independiente / ganancias netas de más de $ 100,000 en forma anual
- Compensación para empleados cuyo lugar principal de residencia está fuera de los Estados Unidos
- Licencia por enfermedad y familia calificada para la cual un crédito está permitido en virtud de las secciones 7001 y 7003 de la Ley de respuesta ante el primer coronavirus de las familias (FFCRA, por sus siglas en Ingles)
- Impuestos impuestos o retenidos en virtud de los capítulos 21, 22 y 24 del Código del IRS (impuestos sobre la nómina, impuestos ferroviarios e impuestos sobre la renta)
Qué parte del préstamo se puede condonar
Las empresas son elegibles para la condonación de préstamos igual a la cantidad que gastaron durante el período de ocho (8) semanas, comenzando en la fecha en que se originó el préstamo.
Las siguientes partidas son elegibles para condonación:
- Beneficios de atención médica durante períodos de baja pagada por enfermedad, médica o familiar, y primas de seguro
- Pagos de intereses sobre cualquier obligación hipotecaria (que no incluirá ningún pago anticipado del principal de una hipoteca)
- Alquiler (incluido el alquiler bajo un contrato de arrendamiento)
- Servicios públicos
- Intereses en cualquier otra obligación de deuda incurrida antes del 15 de febrero de 2020
- Re-financiamiento de un préstamo EIDL de la SBA realizado entre el 31 de enero de 2020 y el 3 de abril de 2020
Otros detalles importantes:
- Los préstamos PPP se otorgarán por orden de llegada.
- La condonación del préstamo no puede exceder el principal
- Al menos el 75% del monto perdonado debe haberse utilizado para los costos de nómina y los niveles de compensación de los empleados deben mantenerse
- La cantidad de condonación de préstamos se reducirá si hay una reducción en el número de empleados
- La cantidad de condonación de préstamos se reducirá si hay una reducción de más del 25% en los salarios pagados a los empleados
- Debe solicitar la condonación de su préstamo a través de su prestamista. En esta solicitud, debe incluir: Documentación que verifique el número de empleados en la nómina y las tasas de pago, incluidas las declaraciones de impuestos de nómina del IRS y las declaraciones estatales de ingresos, nóminas y seguro de desempleo; certificación de un representante de su empresa u organización que esté autorizada para certificar que la documentación proporcionada es verdadera y que la cantidad que se está perdonando se usó de acuerdo con las pautas de uso del programa.
- Los montos de los préstamos no condonados se transfieren como un préstamo en curso por 2 años a un interés del 1%; todos los pagos se difieren por 6 meses; sin embargo, el interés continuará acumulándose durante este período
Es importante, que consulte con su asesor financiero y el banco para determinar si el PPP es el préstamo correcto para su negocio. Para más información sobre la ley consulte a su abogado y visite a nuestros amigos de SCORE que facilitaron parte de esta información.